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在许多人的心目中,出纳工作不过是点点钞票、填填支票、跑跑银行,只要不是文盲,任何人都能做出纳员。其实不然,出纳工作有许多学问和技术,而且责任重大。出纳工作是整个会计核算工作的基础和重要组成部分,凡是票据、货币资金和有价证券的收付、保管与核算,都属于出纳工作。
本书以问答的形式,详尽地介绍了出纳工作的基本知识、基本工作程序、基本工作方法、基本操作技巧等,并附有业务处理实例以及相关的知识与法规。因此,本书的可读性、实用性、指导性都较强,非常适合初做会计工作的人员学习使用。本书共分为八篇。第一篇为“出纳基础”;第二篇为“银行开户与结算纪律”;第三篇为“现金管理”;第四篇为“票据结算”;第五篇为“支付结算”;第六篇为“日常事务处理”;第七篇为“有价证券管理”;第八篇为“有关法律”。读者对象:高等院校财会专业师生及财务工作者。

第一篇出纳基础
 1.什么是出纳?
 2.出纳工作有什么特点?
 3.出纳工作的职能是什么?
 4.出纳人员的职责是什么?
 5.出纳人员的权限有哪些?
 6.出纳工作的基本要求是什么?
 7.出纳工作的基本原则是什么?
 8.出纳人员应该遵守哪些职业道德?
 9.出纳与其他会计之间是一种什么样的关系?
 10.怎样设置与配备出纳机构与人员?
 11.怎样进行出纳人员的内部分工?
 12.出纳的日常工作内容有哪些?
 13.出纳的核算方法是什么?
 14.出纳账务处理的基本程序是什么?
 15.怎样办理出纳工作的交接手续?
 16.出纳人员办理工作移交手续后如发现问题责任如何确定?
 17.什么是原始凭证?它包括哪些主要内容?
 18.怎样填制原始凭证?
 19.怎样复核原始凭证?
 20.对于各种有问题的原始凭证怎样处理?
 21.从外单位取得的原始凭证如有遗失怎样处理?
 22.怎样填制记账凭证?
 23.怎样审核记账凭证?
 24.什么是凭证传递?凭证传递应注意哪些事项?
 25.会计凭证中的数字书写有什么要求?
 26.怎样根据会计业务的特点书写"摘要"?
 27.怎样填写记账凭证的日期?
 28.怎样填写记账凭证的编号?
 29.怎样计算和填写所附原始凭证的张数?
 30.怎样整理粘贴记账凭证的附件?
 31.怎样保管会计凭证?
 32.怎样设置出纳日记账?
 33.登记会计账簿的基本要求是什么?
 34.在根据多栏式日记账登记总账的情况下账务处理有哪两种做法?
 35.会计工作中常见的差错类型有哪些?
 36.怎样查找错误?
 37.发现记账错误时怎样处理?
 38.什么是对账?对账的主要内容有哪些?
 39.什么是结账?结账的一般程序是什么?
 40.结账时怎样根据不同的账户记录分别采用不同的方法?
 41.结账时如何划线?
 42.结账时对于账户余额怎样填写?
 43.结账时能否用红字?
 44.怎样把有余额的账户余额结转至下年?
第二篇银行开户与结算纪律
 1.什么是银行账户?银行账户分哪几种?
 2.银行账户管理的基本原则是什么?
 3.怎样开设基本存款账户?
 4.怎样开设一般存款账户?
 5.怎样开设临时存款账户?
 6.怎样开设专用存款账户?
 7.怎样办理银行账户变更、合并、迁移和撤销?
 8.怎样使用和管理银行账户?
 9.人民银行对账户的管理包括哪些内容?
 10.开户银行对账户的管理包括哪些内容?
 11.怎样处罚存款人违反银行账户管理的行为?
 12.怎样处罚开户银行违反账户管理的行为?
 13.什么是银行结算?实行银行转账结算有哪些意义?
 14.什么是结算方式?常见的结算方式有哪几种?
 15.什么是银行结算起点?
 16.银行结算的基本原则是什么?
 17.办理银行结算的基本要求是什么?
 18.企业办理银行结算需向银行交纳哪些费用?怎样核算?
 19.什么是银行结算凭证?其基本内容包括哪些?
 20.填写银行结算凭证的基本要求是什么?
 21.单位和个人应遵守的银行结算纪律有哪些?
 22.银行应该遵守的结算纪律有哪些?
 23.单位和个人在办理结算过程中,如果违反银行结算制度应负什么责任?
 24.银行在办理结算过程中,如果违反银行结算制度应负什么责任?
第三篇现金管理
第四篇票据结算
第五篇支付结算
第六篇日常事务处理
第七篇有价证券管理
第八篇有关法规
附录

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